La France est le pays de l’OCDE ou les entreprises sont les plus taxées (toutes taxes et impôts confondus comme l’IS la CVAE la taxe d’apprentissage, les impôts sur la production etc )
Nous proposons aux entreprises de réduire au maximum possible leur
fiscalité.
Le Girardin IS est une des solutions pour réduire l’impôts sur les sociétés
et investir dans l’immobilier en même temps :
Le Girardin IS est un dispositif de défiscalisation qui permet à un investisseur
métropolitain personne morale soumise à l’impôt sur les sociétés, grâce à un
investissement éthique et solidaire, de déduire, la même année, de son
résultat imposable une somme supérieure au montant des investissements
réalisés et situés en Outre-mer.
Destiné aux entreprises, aucun plafond n’est applicable à ce type
d’investissements défiscalisants. Ainsi, la loi Girardin à l’IS au titre du
financement de projets industriels en Outre-mer permet à l’investisseur de
bénéficier d’une baisse de son IS, avantage exclusivement fiscal.
Avec la loi Girdin IS il est possible de réduire jusqu’à 40% de son IS sur 3 ans
en fonction du montant investi.
Nous nous concentrons sur la Réunion qui est le DOM le plus dynamique
économiquement.
Pour le montage fiscal nous travaillons avec un avocat fiscaliste et l’expert-
comptable du client.
La distinction est nette et mérite d'être posée d'emblée. L'optimisation fiscale consiste à utiliser les dispositifs prévus par le Code général des impôts pour réduire légalement la charge fiscale : choix du statut, arbitrage de rémunération, régimes de faveur, dispositifs d'épargne. La fraude consiste à dissimuler une matière imposable — elle est pénalement sanctionnée.
Entre les deux existe une zone que l'administration qualifie d'abus de droit : un montage juridiquement valide mais dépourvu de toute justification économique, dont le seul but est fiscal. C'est la ligne à ne jamais franchir. Chez Constellation Patrimoine, tout montage doit répondre à une logique économique et patrimoniale réelle, l'avantage fiscal n'étant qu'une conséquence.
C'est la question la plus fréquente et la plus structurante pour un dirigeant. Il n'existe pas de réponse universelle, car les deux modes de rémunération n'ont ni le même coût ni les mêmes contreparties.
La rémunération est déductible du résultat de la société, ce qui réduit l'impôt sur les sociétés, et elle ouvre des droits à la retraite et à la prévoyance. En contrepartie, elle supporte des charges sociales significatives. Les dividendes ne sont pas déductibles — ils sont prélevés sur un résultat déjà imposé — mais supportent des prélèvements généralement inférieurs. Leur défaut majeur : ils ne créent aucun droit social, ni retraite, ni prévoyance, ni indemnités journalières.
| Critère | Rémunération (salaire) | Dividendes |
|---|---|---|
| Déductible du résultat | Oui | Non |
| Charges sociales | Élevées | Réduites (variables selon le statut) |
| Droits à la retraite | Oui | Aucun |
| Prévoyance et arrêt de travail | Oui | Aucun |
| Régularité | Mensuelle et prévisible | Annuelle, soumise à résultat |
L'arbitrage optimal est presque toujours un mix : une rémunération suffisante pour constituer des droits sociaux et sécuriser le dirigeant, complétée par des dividendes. Le bon dosage se calcule à partir de votre statut, de vos besoins de revenus et de votre horizon de retraite — voir notre page retraite et prévoyance.
Une holding est une société qui détient les titres d'une ou plusieurs sociétés d'exploitation. Elle apporte trois avantages principaux.
D'abord la remontée de dividendes en franchise quasi totale d'imposition grâce au régime mère-fille, ce qui permet de faire circuler la trésorerie entre les entités du groupe sans frottement fiscal majeur. Ensuite la possibilité, sous conditions, de compenser les résultats des différentes sociétés au sein d'une intégration fiscale. Enfin, et c'est souvent le motif décisif, l'anticipation d'une cession : le mécanisme d'apport-cession permet, sous condition de réinvestissement d'une partie du produit de vente dans une activité économique, de bénéficier d'un report d'imposition de la plus-value.
La holding n'est pas une solution universelle. Elle suppose des coûts de constitution et de fonctionnement, une gouvernance à formaliser et une substance économique réelle. Elle devient généralement pertinente lorsque des dividendes significatifs remontent régulièrement, en présence de plusieurs sociétés, ou lorsqu'une cession est envisagée à horizon de quelques années. La créer après la signature d'une cession est trop tard.
Un déficit constaté sur un exercice peut être imputé sur les bénéfices futurs, ou dans certaines conditions sur l'exercice précédent. Une gestion attentive du calendrier des charges et des investissements permet d'en tirer le meilleur parti.
Intéressement, participation, plan d'épargne entreprise et abondement permettent de distribuer du pouvoir d'achat au dirigeant et aux salariés avec une fiscalité et des charges nettement plus favorables qu'une prime classique. C'est souvent le levier le plus rentable et le plus sous-utilisé. Voir notre page épargne salariale.
Détenir les murs professionnels via une SCI plutôt qu'au bilan de la société d'exploitation permet de constituer un patrimoine privé alimenté par les loyers, de sortir cet actif du périmètre cédé lors d'une vente et de préparer la transmission. Le choix du régime fiscal de la SCI est déterminant et se décide après simulation.
Faire travailler l'excédent de trésorerie génère un produit financier là où l'inertie génère une perte de valeur. Voir notre page placement de trésorerie.
Nous réalisons un audit fiscal et patrimonial complet de l'entreprise et du dirigeant, puis présentons des scénarios chiffrés : coût global pour l'entreprise, revenu net perçu, droits sociaux constitués et effet sur votre patrimoine privé à horizon de plusieurs années. Le tout est formalisé dans un rapport écrit de préconisations. Nous assurons la mise en œuvre en coordination avec votre expert-comptable et votre avocat, puis le suivi avec un point trimestriel.
Rédigé par Mevlana Yildirim, fondateur de Constellation Patrimoine, Conseiller en Investissements Financiers (CIF), enregistré à l'ORIAS sous le n° 101280329. Cabinet situé au 11 Avenue de Friedland, 75008 Paris — premier rendez-vous découverte offert. Informations générales à caractère indicatif, ne constituant pas un conseil personnalisé.
L'optimisation utilise les dispositifs prévus par la loi pour réduire légalement l'impôt : choix du statut, arbitrage de rémunération, régimes de faveur. La fraude dissimule une matière imposable et constitue un délit. Entre les deux, l'abus de droit désigne un montage juridiquement valide mais sans justification économique, dont le seul but est fiscal : c'est la limite à ne jamais franchir.
Il n'existe pas de seuil chiffré. Une holding devient pertinente lorsque des dividendes significatifs remontent régulièrement, en présence de plusieurs sociétés, ou lorsqu'une cession est envisagée à horizon de trois à cinq ans. Elle suppose des coûts de fonctionnement et une substance économique réelle : la décision se prend après simulation chiffrée.
Presque toujours un mix des deux. La rémunération est déductible du résultat et ouvre des droits à la retraite et à la prévoyance, mais supporte des charges sociales élevées. Les dividendes sont moins chargés mais ne créent aucun droit social. Le dosage optimal dépend de votre statut, de vos besoins de revenus et de votre horizon de retraite, et se calcule au cas par cas.
Une optimisation fondée sur des dispositifs légaux et justifiée économiquement ne présente pas de risque particulier. Le risque naît des montages artificiels, dépourvus de substance, susceptibles d'être qualifiés d'abus de droit. C'est pourquoi nous n'engageons jamais une structuration qui ne répondrait pas à une logique économique et patrimoniale réelle.
Systématiquement. L'expert-comptable maîtrise vos comptes et la déclaration ; nous apportons la dimension patrimoniale et la vision de long terme sur le couple entreprise-dirigeant. Les préconisations sont partagées et validées ensemble avant toute mise en œuvre.
Bénéficiez d'un premier entretien exploratoire pour évaluer vos besoins financiers et découvrir comment nous pouvons vous aider.
01Ensemble, établissons les modalités de notre partenariat, en proposant des solutions personnalisées adaptées à votre situation financière.
02Plongez dans des opportunités d'investissement passionnantes et fructifier votre argent pour atteindre vos objectifs financiers avec confiance et succès.
03